Realizar una evaluación de riesgos de cumplimiento normativo es crucial para establecer un entorno sólido de controles internos. La gestión efectiva de los controles de cumplimiento en una organización requiere que la dirección implemente un proceso dentro de un sistema integral de control interno, en el cual los riesgos de cumplimiento se evalúen de forma periódica.
Descubre cómo las empresas pueden verificar de manera efectiva su cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables a través de la auditoría de compliance. Explicaremos en detalle en qué consiste esta práctica y cómo se lleva a cabo para garantizar el cumplimiento normativo. Acompáñanos en este recorrido informativo sobre la importancia y el proceso de la auditoría de compliance.
¿Qué es una evaluación de riesgos de cumplimiento o riesgos de compliance?
La evaluación de riesgos de cumplimiento es un análisis exhaustivo de los factores que pueden llevar a una empresa a incumplir sus obligaciones legales, normativas, estatutarias o contractuales, ya sea a través de las acciones o decisiones de sus directivos o empleados.
Dentro de un sistema de gestión de compliance, la evaluación de riesgos cumple un papel fundamental, ya que es imposible prevenir adecuadamente los riesgos de cumplimiento normativo si no se conocen de antemano.
Recuerda que la evaluación de riesgos de compliance no debe confundirse con las auditorías de cumplimiento, ya que tienen objetivos distintos: La evaluación de riesgos se realiza antes de la elaboración del programa de compliance y se centra exclusivamente en los riesgos de cumplimiento, aunque es necesario repetirla en ocasiones posteriores. Por otro lado, las auditorías de cumplimiento evalúan periódicamente la eficacia del programa de compliance y sus medidas, considerando otros aspectos además de los riesgos.
Sin embargo, las auditorías de compliance sí pueden servir para detectar riesgos de cumplimiento que no se tuvieron en cuenta en la evaluación inicial. Por ejemplo, pueden identificar cambios normativos recientes que no fueron considerados en la evaluación de riesgos.
¿Por qué hacer una evaluación de riesgos compliance?
La evaluación de riesgos de cumplimiento permite evitar sanciones, multas y daños a la imagen de la marca es la principal razón para llevar a cabo estas acciones. Sin embargo, también podemos identificar otras motivaciones:
- Es un paso fundamental dentro de un programa sólido de gestión de compliance.
- Proporciona información precisa sobre las obligaciones de cumplimiento y las posibles amenazas que podrían afectar el cumplimiento de los compromisos de la organización.
- Ayuda a proteger a la organización en caso de litigios judiciales.
- Permite mejorar de manera continua el sistema de gestión de cumplimiento, evaluando y aplicando mejoras en las áreas que lo requieran.
- Permite identificar nuevos riesgos que no existían o no fueron detectados previamente.
- Es un requisito en cualquier estándar de gestión de compliance para obtener la certificación del compromiso con el cumplimiento corporativo.
En resumen, contar con un conocimiento preciso de los riesgos a los que se enfrenta la organización permite tomar medidas preventivas o correctivas antes de que se presenten problemas graves. La pregunta final es: ¿Cómo se puede llevar a cabo este proceso de evaluación de riesgos de cumplimiento?
Clasificación de Riesgos de Cumplimiento
Los incumplimientos pueden tener diversos tipos de impacto, lo que ofrece una forma adicional de clasificación:
- Riesgos con impacto jurídico
- Riesgos con impacto financiero
- Riesgos con impacto en la reputación
- Riesgos con impacto en el negocio
Es importante tener en cuenta estos diferentes tipos de impacto al evaluar los riesgos y desarrollar estrategias de gestión de compliance adecuadas.
Gestión de Riesgos de Cumplimiento
La gestión efectiva de riesgos implica seguir un ciclo metodológico que garantice la protección continua de la entidad y sus responsables, independientemente de los cambios que ocurran en su entorno interno o externo.
Identificación de Riesgos de Cumplimiento
Es fundamental contar con la colaboración de todas las áreas de la organización, incluyendo las distintas ubicaciones si las hubiera, ya que son quienes mejor conocen las posibles obligaciones. La correcta identificación de los riesgos requiere esta participación.
Priorización de los Riesgos de Cumplimiento
Una vez identificados y caracterizados de manera exhaustiva, es necesario evaluar su probabilidad e impacto para determinar su prioridad y la necesidad de gestionarlos, teniendo en cuenta el apetito de riesgo de la organización.
Implementación de Controles y Monitoreo de su Eficacia
Para cada riesgo que deba gestionarse, se deben establecer los controles necesarios, implementarlos y evaluar periódicamente su eficacia. Es importante monitorear de cerca el funcionamiento de estos controles para garantizar su efectividad.
Monitoreo y Mejora Continua
Periódicamente se debe actualizar la identificación de riesgos y evaluar la eficacia de los controles establecidos. Esto permite realizar ajustes y mejoras en el enfoque de gestión de riesgos, en caso de ser necesario.
Ten presente que realizar este ciclo de manera continua garantiza una gestión de riesgos eficiente y adaptada a los cambios que puedan surgir en el entorno.
